상속세 증여세 계산 방법 및 면제한도 최신 정보

상속세 증여세 계산 방법 및 면제한도 최신 정보

상속세는 사망으로 그 재산이 가족이나 친족 등에게 무상으로 이전되는 경우에 당해 상속재산에 대해 부과하는 세금으로 죽은 사람에게 재산을 물려받으면 정부에 상속세를 내야 합니다. 상속세는 무상으로 이전되는 경우에 한하여 상속받은 사람이 내는 세금이며, 정부에서는 상속인 생활 유지 및 안정을 위해 상속공제 제도를 채택하고 있습니다. 오늘은 이런 상속세 면재 한도액에 관련해서 알아보겠습니다. 상속세란 위에서 설명한 것과 같이 사망으로 그 재산이 가족이나 친족 등에게 무상으로 이전되는 경우에 당해 상속재산에 대해 부과하는 세금으로 죽은 사람에게 재산을 물려받으면 정부에 상속세를 내게 되어 있습니다.

공제 및 면제 한도

공제 및 면제 한도 상속세는 거주자나 비거주자의 사망으로 개시되면 기초공제를 받게 되며, 피상속인이 비거주자인 경우 기본 공제만 적용됩니다. 기초공제 면제한도 2억원 배우자 공제 최대 30억 원까지 가능하며, 실제 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만인 경우 5억 원까지 공제되며, 5억 원 이상일 경우 최대 30억 원까지 공제 가능합니다. 상속세는 세율뿐만 아니라 기초공제와 배우자 공제 등의 정책이 복합적으로 적용되므로, 세세한 내용을 확인하여 효과적인 세금 부담을 계획하는 것이 중요합니다.

상속세, 증여세 동일한 금액일 경우 세금은 뭐가 얼마나 더 적을까?

상속세 면제한도 금액bull; 상속세 면제한도에는 기초공제 2억 원, 배우자상속공제 5억~30억, 일괄공제 5억 원 등이 있으며, 인적공제로 자녀, 미성년자, 60세 이상, 장애인 공제 등이 포함됩니다.

증여세 면제한도 금액bull 배우자 6억 원, 직계존속 및 비속에 대해 성인은 5천만 원, 미성년자는 2천만 원, 그리고 등등 친족 1천만 원이 적용됩니다.

상속세 면제 한도액 세부내용

1 기초공제 및 일괄공제 기초공제 거주자 아니면 비거주자 사망으로 상속이 시작되는 경우 기초공제는 2억원을 공제 됩니다. 자녀 공제 1인당 5천만 원 미성년자 공제 미성년자수 x 1천만원 x 19세까지 잔여연수 자녀와 미성년자 공제는 중복 적용됩니다. 연로자 공제 1인당 5천만원 장애인 공제 장애인 수 x 1인당 1천만원 x 장애인 기대여명 연수 상속세 신고기한 내 신고가 없는 경우 일괄 공제 5억원을 공제하게 되며, 배우자가 있으면 추가로 적용이 가능합니다.

2 배우자 상속공제 배우자 상속세 면제 한도액은 상속자가 죽은 배우자로 부터 받을 수 세법에 따른 혜택을 말합니다.

10억 원의 재산 상속세 계산

그러므로 상속세 산출세액은 동일하게 약 9,600만 원으로 추정될 수 있습니다. 피상속인이 거주자인 경우bull 총상속재산가액 10억 원bull 공과금, 장례비용 및 채무 가정으로 2,000만 원 차감bull 사전증여재산 없음bull 과세가액 9억 8,000만 원bull 기본공제 5억 원 간단화한 가정bull 과세표준 4억 8,000만 원bull 세율 적용 및 누진공제 예를 들어, 과세표준 4억 8,000만 원에 대해 20 세율 적용, 누진공제 없음bull 상속세 산출세액 약 9,600만 원 피상속인이 비거주자인 경우bull 국내 소재 재산에만 상속세가 적용됩니다.

만약 상속받은 10억 원 전부가 국내에 있다면, 위와 같은 계산 방법을 따르게 됩니다.

상속세 우선순위

상속세 우선순위 피상속인과의 관계에 따라 상속은 1순위부터 4순위까지 나누어져 순차적으로 진행됩니다. 1순위 직계비속과 배우자

항상 상속인에 해당하며, 직계비속 아니면 배우자가 있는 경우 가장먼저 상속을 받습니다. 2순위 직계존속과 배우자

직계비속이 없을 경우에 해당하며, 직계존속 아니면 배우자가 있는 경우 상속이 이루어집니다. 3순위 형제자매

1순위와 2순위가 없을 시 형제자매가 상속받을 수 있습니다.

4순위 4촌 이내 방계혈족1순위, 2순위, 3순위 모두 해당하지 않을 때 4촌 이내의 방계혈족이 상속 대상자가 됩니다.

채무는 상속개시일 현재 피상속인이 부담해야 할 확정된 채무로 공과금 이외의 모든 부채를 말합니다. 이는 상속인이 참으로 부담해야 한다는 사실이 입증되어야 합니다. 국가, 지방자치단체, 금융기관의 채무 채무를 확인할 수 있는 서류 그 밖의 채무 채무부담계약서, 채권자확인서, 담보설정 및 이자지급에 관한 증빙 등에 의한 서류 피상속인이 비거주자인 경우에는 당해 상속재산으로 목적으로 하는 임차권, 저당권 등 담보채무, 국내사업장과 관련해 장부로 확인된 사업상 공과금 및 채무 등에 한정하여 차감할 수 있습니다.

마지막으로 공과금, 장례비용, 채무의 합계액이 상속재산가액을 초과하는 경우에는 그 초과액은 없는 것으로 봅니다.

자주 묻는 질문