전자세금계산서 전자계산서 발행 및 전송기한 가산의 지형 정리
전자세금계산서 발행 시기 전자세금계산서 발행 의무자는 재화 아니면 용역을 공급할 때마다. 그 공급시기를 세금계산서의 작성일자로 하여 공급받는 자에게 발급해야 하는 것이 원칙이나 거래처별로 1역월의 공급가액을 합하여 재화 아니면 용역의 공급일이 속하는 달의 말일을 작성일자로 하여 재화 아니면 용역의 공급일이 속하는 달의 다음달 10일까지 발급도 가능합니다. ex 작성일자를 4월 5일로 세금계산서를 발행한다면, 5월 10일 전으로만 발행하면 됩니다.
전자세금계산서 연관 가산악지형 전자세금계산서를 발급전송하지 않은 경우 공급가액에 아래 가산세율을 곱한 가산세를 부과합니다. 가산세가 중복으로 적용될 때에는 높은 세율이 적용되는 가산세만 내면 됩니다.
조회발행 전자세금계산서 발행 일괄발급
로그인을 하신 후 상단에 조회발급을 누르시면 나오는 전자세금계산서 발행 일괄발급을 눌러줍니다. 이곳에서 전자세금계산서와 세금계산서 모두 일괄발급해볼 수 있습니다.
다만, 100건이 초과되실 경우 아래 일괄발급100건 초과 시를 눌러줍니다. 세금계산서 or 계산서면세를 선택 후 연관 일괄작성 양식내리기 세금계산서와 계산서면세를 선택 후 오른쪽에 있는 일괄작성 양식내리기를 하여 양식파일엑셀을 다운로드 받습니다.
이때, 세금계산서와 계산서면세의 양식이 다르므로 적용되는 양식을 확인하고 다운로드 받으셔야 합니다. 저희 회사는 2개 모두 사용하므로 저는 2가지 모두 다운로드 받았습니다.
다운로드 받은 일괄작성 양식 작성하기
다운로드 받으신 엑셀파일로 된 양식을 열어줍니다. 상단에 주된 설명들이 적혀있으니 한번 읽어보면 됩니다. 어쩌면 중요한 내용은 제가 아래 파란색으로 밑줄친 부분 정도인 것 같습니다. 그럼 양식을 쓰는 방법을 국세청 홈택스에서 한개씩 개별 발급할 때 나오는 화면과 비교하며 하나하나 구체적으로 살펴보겠습니다. 주황색으로 표시된 점은 필수입력항목이므로 반드시 입력합니다. 최대 100건까지 입력가능합니다.
100건 초과 시 다른 양식을 이용하셔야 합니다. ) 주어진 양식안에 반드시 작성합니다. 맨 앞에 있는 전자세금계산서 종류는 세금계산서 1에 해당합니다. 보통 일반이 많으므로 이 경우 01을 기입해주면 됩니다. 작성일자는 (2)으로 개별발행 시 달력에서 고르는 날짜를 입력해주면 됩니다.