증여세율과 증여세 신고기한 정돈 (주택 증여)

증여세율과 증여세 신고기한 정돈 (주택 증여)

증여세 계산방법

증여세 계산 절차 증여세를 계산하는 방법은 계산공식을 이용하여 수동으로 계산하는 방법과 홈텍스 혹은 찾아줘 세무사 홈페이지에서 비용 없이 지원하고 있는 계산기를 통해 자동으로 계산하는 절차 두가지가 있습니다. 수동으로 계산하든 자동으로 계산하든 증여세를 계산하기 위해서는 세율과 그에 따른 누진공제액 그리고 과세대상 용어를 알아둘 필요가 있는데요. 증여세를 계산하는 방법은 아래와 같습니다. 인터넷을 접속할 시간이 없습니다.면 수동으로 계산하는 방법도 있습니다.

증여세 면제한도?

증여세 면제한도는 수증자가 다음의 증여자로부터 증여받는 경우 적용하며, 증여재산 공제 한도는 10년간의 누계 한도액입니다. 따라서 증여세는 다른 세금과는 다르게 단기간 계획으로 절세 효과를 기대할 수 없습니다. 무요건 세무 전문가와 안내를 하여 각자의 경우에 따른 최적화된 방법을 찾아 최소한 10여 년의 기간을 두고 차근차근 준비해야 합니다.

※ 증여세 면제 한도를 사용하는 팁어차피 같은 가치라면 현금보다는 부동산을 혜택이 좋습니다.

세무적으로 현금을 자식에게 증여를 하면 금액이 고스란히 반영이 되기에 세금을 줄이기 위해서는 차라리 아파트 같은 주택을 물려주는 게 낫습니다. 예를 들어 자식에게 10억을 물려준다고 하면 현금은 10억에서 증여세 면제한도 5천만원을 뺀 9.5억이 과세대상이 되어 버리지만 만일 APT 같은 집을 물려준다면 시세로 가격이 매겨지기에 같은 10억이라고 해도 실거래가격 10억 보다.

증여세 세율?

과세표준에 따른 증여세 세율은 다음과 같습니다.

예를 들면 남편이 10억원짜리 아파트를 아내에게 증여를 하면 10억원에 관련해서 과세를 하는게 아니라 10억에서 6억을 뺀 40%인 4억 이 라는 금액을 아래의 증여세율표에 의해서 과세를 하는 것입니다. 자녀에게 한정해 보시면 부모가 자녀들에게 주택자금으로 1억을 그냥 줬다고 하면 주택자금 소명시 증여세 면제한도 5천만원이 적용되어 1억 에서 5천만원을 뺀 5천만원만 과세의 대상이 됩니다.

세대생략 할증과세

증여자와 수증자(재산을 받는자)의 관계가 할아버지와 손자처럼 직계비속인 경우에는 증여세 산출세액의 30%에해당하는금액을가산하기 위해서는 이를 세대생략 할증 과세라고 합니다. 수증자가 미성년자로 증여재산가액이 20억원을 초과하는 경우에는 40%의 세대생략할증과세를 합니다.

단, 직계비속인 부모가 죽은 경우에는 할증하지 않습니다. 예를들어 손자의 아버지가 죽은 상태에서 할아버지가 손자에게 주택을 증여하는 경우가 해당합니다.

증여세 계산기

증여세 계산방법을 통해 증여세를 계산해 볼 수도 있지만 국세청 홈택스 증여세 자동 계산기를 이용하면 어렵지 않게 누구나 증여세를 간단하게 계산할 수 있습니다. 증여세는 부담이 큰 세금이기 때문에 면제한도와 공제금액을 미리 알아두셔야 합니다. 특히 증여세는 10년 단위로 공제가 실현하는 만큼 10년 단위로 나누어 증여를 하면 그만큼 절세에도 효과적입니다. 증여세 계산방법이 복잡하고 어려워 걱정이신 분들도 증여세 계산기를 사용하시면 쉽게 증여세를 모의계산할 수 있으니 직접적 해보시면 좋을 것 같습니다.

대출을 포함하는 부담부증여라면?

부담부증여 시 증여자인 양도인은 양도소득세 신고 납부를 별도로 해야합니다. (수증자는 증여세 신고 및 납부) 주택 등기부등본 가족관계증명서 (주민번호 13자리 확인되어야 함) 부채증명서 배우자 혹은 직계존비속 간의 부담부 증여에 대해서는 수증자가 증여자의 채무를 인수한 경우에도 인수되지 않은것으로 추정합니다. 단, 채무가 객관적으로 인정되는 증빙이나 계약서를 첨부하여 인정되면 채무로 공제합니다.

증여세 계산용기구 사용방법

홈텍스 증여세 계산용기구 국세청 홈텍스 홈페이지에서 각종 서비스를 이용하기 위해서는 로그인이 필요합니다. 연말정산 등 홈텍스는 계속적으로 이용하여야 하기 때문에 공인인증서를 미리 발급받아 로그인 해주시는 것이 편리합니다. 공동인증서(구 공인인증서)를 통해 로그인을 진행해주시면 되며 우측 하단의 세금종류별 서비스란의 세금모의계산을 클릭하여 주세요. 국세청 홈텍스에서 지요구하는 모의계산으로는 양도소득세, 종합부동산의 지형 간이세액계산, 상속세, 증여세, 장애인차 개별소비세, 연말정산, 근로장려금·자녀장려금, 퇴직소득, 종교인소득, 근로·종교인수익 수익 세액비교, 주택 간주 임대료, 주택임대수익 수익 종합·분리과세 세액비교, 부가가치세 세액비교 등 여러가지 계산 서비스를 비용 없이 지원하고 있습니다.

자주 묻는 질문