2024 종합소득세 신고대상, 신고방법, 계산법, 유의사항 알아보기

2024 종합소득세 신고대상, 신고방법, 계산법, 유의사항 알아보기

직장인 중 5월 종합소득세 신고 대상은 금융소득이자, 배당 등, 그 외 소득강의료, 원고료, 유튜브, 사업이익 부동산 임대, 스마트스토어 등입니다. 특히 직장인 누진세율표를 적용해서 종합소득세를 계산할 수 있습니다. N잡러가 유행하면서 직장인들 사이에서도 유튜브, 배민배달 등등 여러 부업이 생겼습니다. 특히 2020년 코로나 이후 주식, 부동산 붐이 불면서 근로소득 외에 여러 종합수익이 생긴 직장인이 많습니다.

직장인 종합소득세 대상

직장인 중 2024년 5월에 종합소득세를 신고해야 할 대상은 크게 금융소득이자, 배당 등, 그 외 소득강의료, 원고료, 유튜브, 사업이익 부동산 임대, 스마트스토어 등입니다. 1. 금융소득 자신이 12월에 직장에서 세금신고를 해주는 근로자라 하더라도, 여러분이 일 년간 받은 이자와 배당 수익이 2000만 원이 넘어가면 넘어간 금액 근로소득을 합쳐서 누진세율 적용된 금액으로 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.

예시와 누진세율표는 이시간부터 공유해드리도록 할게요. 2. 기타소득 N잡러가 되기 위해 영상 플랫폼을 시작한 박 사원. 직장인 브이로그 수익이 꽤 나오면서 구글에서 받는 광고료가 꽤 쏠쏠해졌습니다. 한 달에 많으면 50만 원이 넘는 돈이 들어오기 시작하면서 기분이 좋습니다. 작은 돈이니깐 세금 낼 필요 없겠지?라고 생각했는데, 아뿔싸 카톡이 옵니다.

종합소득세 계산법

세금 계산하는 방법은 총수입요금에서 필요경비를 제외하면 종합소득금액이 나옵니다. 그리고 종합소득요금에서 소득공제에 해당하는 금액을 제외시키면 종합소득 과세표준이 정해지고 과세표준에서 기본세율을 곱하고 누진공제를 차감하면 산출세액이 계산됩니다. 여기서 세액공제에 해당하는 항목들을 공제받습니다. 마지막으로 기 납부세액과 가산세를 계산하면 자신이 납부하게 될 세금이 나오게 됩니다.

예시) 총수입금액 9,000만 원, 필요경비 1,500만 원으로 종합소득 과세표준이 7,500만 원인 경우 rarr; 7,500만 원 times; 세율(24%) – 누진공제(576만 원)로 계산하면 13,440,000원의 세금이 나옵니다.

월세 환급금 지급기준공제율

자신이 월세를 통해 많은 비용을 지출하고 있어 환급을 받고 싶지만 모두가 동일하게 받을 수 있는 건 아닙니다. 본인의 소득에 따라 구분되어 지급액이 다르게 되니 먼저 본인의 소득을 찾아보고 아래의 표를 확인하시기 바랍니다. 작년에 비해 공제율이 조금 줄어들었습니다. 22년도가 24년과 같은 공제율이었는데 23년에 증가되었다가 다시 줄어들었네요. 아쉽지만 이거라도 놓치지 말고 신청해야겠죠? 운 좋게도 홈택스 공제기준에 보시면 신청조건에 부합하기만 한다면 월세액은 연 750만 원까지 됩니다.

홈택스에서는 해당 과세기간에 제공한 월세액이 750만 원을 초과하는 경우 그 초과금액은 없는 것으로 한다라고 표기되어 있습니다. 예를 들어 월 62.5만 원씩 12개월 납부를 하면 750만 원이라는 큰 금액이 지출됩니다.

월세 수익이 2천만 원을 초과하지 않는 경우

주택임대 총수입금액이 2천만 원이 안 되는 경우라면, 두 가지 방식으로 선택할 수 있는데요. 종합과세와 분리과세입니다. 종합과세 위의 월세 수익이 2천만 원을 초과하는 경우와 비슷하게 다른 소득 이자소득, 배당소득, 근로소득, 사업소득등과 합산하여 신고하는 방법입니다. 세율은 소득 금액의 총합이 어느 구간에 속하느냐에 따라 최소 6에서 최대 45까지 부과됩니다. 분리과세 주택임대소득만 분리하여 과세할 수 있으며, 소득 세율은 14가 적용됩니다.

근로수익이 많은 근로자의 경우에는 월세소득 때문에 소득세율이 올라갈 수가 있으니, 분리과세하는 것이 유리하겠죠? 또한 분리과세의 경우 인정되는 필요경비의 수가 많은 편입니다.

해외주식 양도소득세 대행

만약 해외주식만 하시고 있다면야 증권사에서 대행해 주는 양도소득세 대행 서비스도 활용하시는 것이 좋습니다. 해외주식은 국내주식과는 달리 250만 원 이상의 수익이 생기면 양도소득세를 내셔야 합니다. 홈택스에서 위의 종합소득세 신고를 하면서 함께 진행하셔도 되지만, 꽤 골치가 아프기 때문에 미리 신청하시는 것이 좋습니다. 키움증권의 경우 매해 4월에 양도소득세 대행 서비스를 하고 있습니다. 메뉴 제일 첫 번째 란에 해외양도소득세 신고 대행하는 신청서를 작성하시면 됩니다.

타 증권사에서 얻은 수익도 통합할 수 있다고 하니 미리 청구해 놓으시다면 좋겠죠? N잡 혹은 투자를 시작한 직원에게 5월 종합소득세는 피할 수 없는 숙제입니다. 다음 글에서는 어떻게 홈택스로 순서에 맞게 종소세 신고를 할 수 있는지 알려드리겠습니다.

자주 묻는 질문